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대금결제

  • 대금결제
  • 2021-09-08
  • 출처 :KOTRA 수출, 더이상 어렵지 않아요 가이드북
결제 조건

수출 거래에 있어 수출자는 대금 회수가 가장 중요합니다. 그렇기 때문에 수출 계약시 결제 방법, 결제 장소, 결제 시기 등 결제 조건에 대하여 구체적으로 명시하여야 합니다.

결제방식

결제방식 종류

결제방식, 방식설명 항목 순으로 결제방식종류 안내표

결제 방식 방식 설명
송금(T/T, M/T, D/D) 수입상이 물품의 인도 전·후 또는 인도와 동시에 수출상에게 물품 대금의 전액을 송금하여 결제하는 방식
추심(D/A, D/P) 수입상이 물품의 인도 전·후 또는 인도와 동시에 수출상에게 물품 대금의 전액을 송금하여 결제하는 방식은행의 지급보증없이 수입상의 신용만을 믿고 무역계약을 근거로 수출상이 환어음을 발행하여 대금을 추심하는 방식
신용장(Letter of Credit) 신용장 발행은행이 수출대금을 수출자가 신용장 제조건과 일치하는 서류를 제시할 경우 수입자에게 지급 보증하는 결제 방식
팩토링(Factoring) 팩토링회사가 수출자의 매출채권을 매입함으로써 수출대금의 지급보증 및 회수를 대행하는 결제 방식
포피팅(Forfiting) 수출채권을 금융기관이 고정할인율로 매입하여 결제하는 방식

결제 방식별 거래 안정성

  • 수출자는 물품의 선적 전 대금을 미리 받고 싶어 하지만, 바이어는 물품 수령 후 대금 지급을 하고 싶어합니다.
  • 선적 전 대금 결제를 받는 것은 수출상에게 유리한 조건이고, 선적 후 결제는 바이어에게 유리한 결제 방식이므로 오랜 거래처가 아닌 이상 한쪽에만 유리한 방식으로 결제하기는 어렵습니다.
    따라서 바이어의 신용도, 금액 등 고려하여 협상을 진행해야 합니다.
수출상(Credit Risk)결제 위험
POWER
수입상(Mercantile) 상품 위험

위에서부터낮은 안전도

아래로 향하는 화살표

아래에서부터높은 안전도
(Seller's Market)

  • 사후송금(대금 미회수 위험)
  • D/A(환어음 인수 후 미결제 위험)
  • D/P(미결제시 상품처분 위험)
  • 패토링(팩터보증, 高비용·마켓클레임)
  • L/C(은행보증, 서류상 하자 위험)
  • 포피팅(소구권차단, 비교적 안전)
  • 사전송금(무위험)

위에서부터높은 선호도
(Buyer’s Market)

위로 향하는 화살표

아래에서부터낮은 선호도

  • 사후송금 (무위험)
  • D/A (비용 無, 기한이익 향유)
  • D/P (비용 無, 즉시결제)
  • 팩토링 (비용 無, 신용한도 제한)
  • L/C (비용부담, 사기 등 한계성 폐단)
  • 포피팅 (고비용, 번잡)
  • 사전송금 (상품 미인수 위험)

수출상은 결제위험을 가지고 있습니다. 낮은 안전도부터 높은 안전도 순은 다음과 같습니다.

  • 사후송금(대금 미회수 위험)
  • D/A(환어음 인수 후 미결제 위험)
  • D/P(미결제시 상품처분 위험)
  • 패토링(팩터보증, 高비용·마켓클레임)
  • L/C(은행보증, 서류상 하자 위험)
  • 포피팅(소구권차단, 비교적 안전)
  • 사전송금(무위험)

수입상은 상품 위험을 가지고 있습니다. 높은 선호도부터 낮은 선호도 순은 다음과 같습니다.

  • 사후송금 (무위험)
  • D/A (비용 無, 기한이익 향유)
  • D/P (비용 無, 즉시결제)
  • 팩토링 (비용 無, 신용한도 제한)
  • L/C (비용부담, 사기 등 한계성 폐단)
  • 포피팅 (고비용, 번잡)
  • 사전송금 (상품 미인수 위험)

결제 방식별 거래 도해

L/C거래 도해

  • 수출자(SELLER) 선박회사수입자에게 결제은행 정보 송보
    수출자 선박회사와 수입자 양측1.상호간의 계약(계약서)
    수출자 선박회사가 수입자에게5. ① 선적② 선적 후 B/L 발행
  • 수입자(BUYER)
    수입자가 수입자거래은행에게2. 신용장개설 신청
    주거래은행이 수입자에게7. 서류도착 및 화환어음결제 요청
    수입자가 수입자거래은행에게8. 대금결제 및 선적 서류인수
  • 수출자 주거래은행
    • 통지은행(Advising Bank)
    • 매입은행(Negotiation Bank)
    수출자 주거래은행이 수출자 선박회사에게9. 대금결제
    수출자 주거래은행이 수출자 선박회사에게4. 개설 통지
  • 수입자 주거래은행개설(발생)은행(Issuing Bank)
    수입자 주거래은행이 수출자 주거래은행에게3. 개설은행 측 통지 요청

T/T 거래 도해

  • 수출자(SELLER) 선박회사
    수입자에게 결제은행 정보 송보
    수출자 선박회사와 수입자 양측1. 상호간의 계약(계약서 or Proforma invoce)
    수출자 선박회사가 수입자에게5. 선적/선적서류 제공 (B/L, C/L, PL ect)
  • 수입자(BUYER)
    수입자가 수입자 주거래은행에게2. 송금
  • 수출자 주거래은행
    수출자 주거래은행이 수출자 선박회사에게4. 입금 통지
  • 수입자 주거래은행
    수입자 주거래은행이 수출자 주거래은행에게3. T/T(Telegraphic Transfer)

D/P 거래 도해

  • 수출자(SELLER)
    수출자사와 수입자 양측1.상호간의 계약(계약서)2. 선적
  • 수입자(BUYER)
    수입자가 추심은행에게6. 대금결제 및선적서류 인수
    추심은행이 수입자에게5. 서류도착 통지
  • 추심의뢰 은행 (수출자 주거래은행)
    추심의뢰은행이 수출자에게8. 수출대금 회수
    추심의뢰은행이 수출자에게3. 선적서류 제시(B/L, CI, PL etc)
  • 추심은행 (수입자 주거래은행)
    추심의뢰 은행이 추심은행에게4. 선적서류 송부 및 추심의뢰7. 송금
  • 외국환 계산서(송금방식) 영수증 예시

    외국환 계산서(송금방식) 영수증 예시

  • D/P 거래 도해

    D/P 거래 도해 예시

  • 외국환 계산서(송금방식) 영수증 예시

    외국환 계산서(송금방식) 영수증 예시