공현정 회계사/세무사, KSMC

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1. 싱가포르 은행 계좌의 중요성

싱가포르는 국제 금융 허브로서 안정적인 금융 시스템, 명확한 규제 환경, 그리고 우수한 컴플라이언스 체계를 갖추고 있다. 따라서 싱가포르에 법인을 설립한 기업에 은행 계좌 개설은 단순한 금융거래 수단을 넘어 사업 운영의 핵심 인프라다. 은행 계좌는 자본금 납부, 거래대금 수취 및 지급, 세금 납부, 급여 지급 등 거의 모든 경영활동의 기초가 되므로, 계좌 개설 및 유지 과정에서의 이해와 준비가 매우 중요하다.

2. 계좌 개설 절차

싱가포르 계좌 개설은 대부분의 싱가포르 은행(예: DBS, OCBC, UOB)에서는 4-6주 정도 소요되며, 인터넷 은행(예: Aspire, Airwallex)에서는 1-2주 정도 소요된다.

은행에 따라 약간의 차이가 있지만, 기본적으로 법인계좌 개설 시 다음의 서류를 요구한다.

• 회사 등록 서류: ACRA 발행 BizFile, Constitution (정관), Board Resolution 등
• 이사회 결의서: 계좌 개설 및 서명권자 지정 관련
• 주주 및 이사 정보: 여권 사본, 거주지 증명(utility bill 등), KYC 자료
• 사업 관련 서류: 사업계획서, 거래 파트너 정보, 계약서 또는 인보이스

또한, 일반적으로 회사 대표자나 주요 이사의 인터뷰(Physical meeting)를 요구하며, 최근에는 비대면(Onboarding via Zoom) 절차를 병행하기도 한다.

3. 계좌 개설 시 유의 사항

싱가포르의 최근 몇 년간 자금세탁방지(AML) 및 고객확인(KYC) 규제 강화로 인해, 은행은 실제 사업 활동의 실체(Economic Substance)와 거래의 합법성을 입증할 수 있는 자료를 매우 중요하게 본다.

① 사업 실체 증빙(Economic Substance)

o 단순 페이퍼컴퍼니 형태의 법인으로서 사업적 실체가 없거나, 싱가포르에서의 사업영위의 이유가 불명확한 법인은 계좌 개설이 거절될 가능성이 높다.

o 실제 사무실 주소, 현지 직원, 계약 또는 거래 증빙 등 실제 운영 증거 혹은 계획이 있으면 계좌 개설이 용이하다.

②   자금 출처(Source of Funds)

o 초기 자본금 또는 송금 자금의 규모가 클 경우, 자금 출처를 입증할 수 있는 서류의 제출을 요구한다. 예로, 세금 신고서, 급여명세서, 투자 계약서 등이 필요하다.

o 불명확한 자금 흐름은 KYC 심사 지연 또는 계좌 거절로 이어질 수 있다.

③ 이사 및 주주의 배경 심사(Background Check)

o 은행은 UBO(최종 실소유자)에 대한 국제 제재 여부, 범죄 경력, 정치적 노출 여부(PEP) 등을 조회해 문제의 소지가 있는 UBO의 계좌 개설을 거절한다.

o 따라서, 법인 설립 전에 투명한 주주 구조와 실소유자 정보 관리가 중요하다.

④ 비즈니스 모델의 명확성

o 특히 금융, 무역, 석유·금속 등 고위험 산업의 경우, 은행은 사업 모델, 거래상대방, 거래 흐름도 등을 구체적으로 요구한다.

o 단순한 “trading business”와 같은 포괄적 설명은 심사 통과가 어렵다.

o 싱가포르가 법인의 가상자산 거래를 법적으로 허용하고는 있지만, 은행에 따라 가상자산의 거래를 계획하는 법인을 고위험 고객으로 간주해 계좌 개설이 어려울 수 있다.

4. 계좌 개설 후 유지 관리 유의 사항

계좌가 개설된 이후에도 지속적인 관리와 컴플라이언스 유지가 중요하다. 최근 싱가포르 은행들은 규제 강화로 인해 위험거래나, 거래가 없는 계좌를 자동으로 폐쇄 혹은 Dormant 계좌로 전환하는 사례가 늘고 있다. 다음의 사항을 반드시 유념해야 한다.

① 최소 예치금 유지

o 개설된 모든 싱가포르 계좌(로컬 은행 및 온라인 은행 포함)에는 최소한의 금액을 항상 예치해야 한다.

o 다만, 싱가포르 달러 외의 통화 계좌는 별도의 최소 예치금 요건이 없는 경우가 많다.

o 일정 기간(6-12개월) 거래가 없거나 잔액이 미달할 경우, 은행이 자동으로 계좌를 폐쇄할 수 있으며, 일단 폐쇄된 계좌는 재개설 절차가 까다롭고 시간이 오래 걸린다.

② 사업 목적에 맞는 거래 사용

o 싱가포르 법인 명의로 개설된 계좌는 은행 담당자와의 인터뷰 시 설명한 사업 목적에 부합하게 사용돼야 한다.

o 개인적인 자금 입출금, 개인용 소비 등과 같이 사업과 무관한 거래가 발생할 경우, 은행은 내부 정책 위반으로 판단해 계좌를 정지하거나 해지할 수 있다.

③ 거래 증빙 관리

o 모든 입출금 거래는 인보이스, 영수증 등 증빙자료로 뒷받침돼야 하며, 향후 은행이나 감사인이 증빙 제출을 요구할 수 있으므로 최소 5년간 보관하는 것이 바람직하다.

o 이는 회계감사 및 세무신고 시에도 필수적으로 검증되는 부분이다.

④ 제재국(Sanction Country) 및 고위험 거래 주의

o 북한, 이란, 리비아, 소말리아, 수단, 남수단, 예멘, 쿠바, 러시아, 콩고 등 제재 대상국의 은행 계좌로부터 자금을 송수신하거나, 은행 내부 Blacklist에 등록된 고위험 거래상대방과의 거래가 확인될 경우, 사전 통보 없이 계좌가 즉시 폐쇄될 수 있으며 재개설이 불가능하다.

o 따라서 제재 국가 또는 의심 거래 상대방과의 거래는 반드시 피해야 한다.

⑤ 가상자산(디지털 토큰 등) 관련 거래 제한

o 싱가포르 내에서는 가상자산 거래가 합법이지만, 대부분의 금융기관은 이를 매우 보수적으로 인식한다.

o 법인 계좌를 통해 가상자산을 수취하거나 결제에 사용한 경우, 일부 은행은 내부 정책에 따라 사전 통보 없이 계좌 이용을 중단하거나 폐쇄할 수 있다.

o 따라서 가상자산 관련 거래를 계획하는 경우, 반드시 사전에 은행 담당자와 상담해야 한다.

5. 기타 관리 실무 팁

• 정기적 정보 업데이트: 주주, 이사, 주소, 연락처 변경 시 즉시 은행에 통보
• 연간 보고 자료: 은행이 연 1회 이상 재무제표나 감사보고서 제출을 요구할 수 있음
• 복수 계좌 운용: 주요 거래 은행 외에 보조 계좌로 인터넷은행 계좌 병행을 권장
• 송금 거래 증빙 확보: 제재 리스크를 최소화하기 위해 송금 목적과 거래계약서를 항상 구비

6. 결론

싱가포르 은행은 세계적으로 높은 수준의 신뢰도와 보안성을 유지하고 있지만, 그만큼 엄격한 심사와 지속적인 규제 준수를 요구한다. 성공적인 계좌 개설을 위해서는 투명한 자금 구조, 명확한 사업 목적, 실체 있는 운영환경을 갖추는 것이 필수적이다. 

계좌 개설 이후에도 계좌 유지를 위한 목적에 맞는 사용, 정기적인 정보 업데이트와 세무·회계상의 컴플라이언스 관리가 이뤄져야 하며, 이를 통해 싱가포르에서의 안정적이고 신뢰받는 금융거래 기반을 유지할 수 있다.

※ 해당 원고는 외부 전문가가 작성한 정보로 KOTRA의 공식 의견이 아님을 알려드립니다.