다가오는 日 기업의 회계기준 변경, ERP 시장진입의 열쇠

- ‘15년 적용 예정의 IFRS(국제재무 보고기준)에 대응하기 시작한 일본 기업들 -

- 日 중소기업들의 고민거리인 ERP 적용에 대한 비용 부담 -

 

 

 

□ 배경

 

 o 2015년 적용 예정의 IFRS(국제재무 보고기준)에서 새로운 시장 수요 발생

  - 기존의 일본 기업 회계 기준에서 IFRS로 회계기준을 변경하면서 ERP 도입을 검토하는 日 기업 증대

  - 중소기업용 ERP 솔루션 시장수요가 늘어남에 따라, 우리 ERP 소프트웨어의 시장진입 기회 확대

   ※ IFRS : International Financial Reporting Standards, 국제회계기준심의회(IASB)에서 설정된 회계 기준

 

 o 日기업의 IFRS 적용 시 주요 변경점

  - 노렌(のれん:기업 인수합병 시 실자산가와 매수가와의 차이) 비상각 처리

    ※ 기존 일본 회계 기준에서는 20년간 상각 처리

  - 개발비 항목의 자산 처리

    ※ 기존 일본 회계 기준에서는 비용 항목으로 처리

  - 결산일이 다른 자회사 연결 재무회계 처리시 가결산 요구기준의 엄격화

 

□ 시장 전망 및 특성

 

 o 시장 규모 및 추이

  - 日 후지키메라총연 조사에 따르면 일본 ERP 시장규모는 '09년 기준 1685억 엔에서 '14년에는 2465억 엔으로 연평균 약 30%씩 성장할 것으로 전망

 

 日 ERP 시장 규모 및 추이

(단위 : 억 엔)

출처 : 후지키메라총연, 2010 패키지 솔루션 및 마케팅편람(2010.5)

 

 o 대형 ERP 솔루션 위주로 시장 형성

  - 일본 ERP시장은 대기업 수요가 60% 정도를 차지, 주요 제품으로는 SAP사의 ERP 솔루션, Fujitsu의 GLOVIA smart 등 대형 ERP 솔루션 위주의 시장이 형성돼 있음.

  - 주요 ERP 솔루션을 취급하는 벤더(오오츠카 상회, 히타치 제작소 등)는 계열사의 SI 업체, 하드웨어 공급업체 등과 연계해 통합 ERP 프로젝트 형태로 시장 접근 중

 

 o 비용 부담의 이유로 중소기업용 ERP시장은 성장 잠재력 존재

  - 전체 시장의 40% 정도 비율을 중소기업용 ERP 시장이 차지하나, 대다수 중소기업에서는 도입 비용의 부담으로 미적용 기업이 잠재

  - 중소기업을 위한 저비용 ERP로써 SaaS, 클라우드형 ERP가 등장하기 시작해, 중소기업 경영진도 도입 검토를 시작함.

 

□ 시장 동향 및 주요 참가자 현황

 

 o 빠르면 2015년 3월부터 적용될 예정인 IFRS에 대응하기 위해 각 대기업은 2010년부터 IFRS 적용 ERP 시스템에 관심을 가지기 시작함.

 

 o 중소기업은 시스템 개발에 따른 시행착오를 최소화하기 위해 대기업의 적용 실태를 관망 중

 

 o 화제가 되는 SaaS, 클라우드형 ERP 솔루션도 속속 등장, 이에 관심을 가지는 기업이 주목함.

 

주요 시장 참가자 및 실적

                                                                                      (단위 : 백만 엔, %)

구분	기업명	2009년 실적	2010년 예상	성장률
대기업용 ERP	SAP Japan	50,000	51,000	2.0%
	스미쇼정보시스템	7,300	7,800	6.8%
	오빅	6,800	7,300	7.4%
	SAP Japan	6,800	7,50	3.7%
오빅 비즈니스 컨설턴트	5,350	5,500	2.8%

        ※ 출처 : 각사 보도자료, 후지키메라총연 자료를 근거로 KOTRA 도쿄 IT 지원센터 정리

 

□ 시사점

 

 o 대기업용 ERP보다 중소기업용 ERP 시장 진출이 유망

  - 대기업용 ERP는 계열사의 SI 업체 및 솔루션 제공업체와 연계해 구축 프로젝트를 수행하는 경우가 많아 진입 장벽이 높음

  - 중소기업용 ERP시장에서는 우리 ERP 소프트웨어는 IFRS 대응완료 및 상대적 저비용을 경쟁력으로 한다면, 시장진입 가능성이 크다고 판단됨.

 

 o 현지 전문 사업자와의 협력 파트너십 구축이 관건

  - 일본 기업의 IFRS 적용 시 현지의 회계감사법인 및 관련 SI 컨설팅 업체 등과 협력해 IFRS 프로젝트를 진행하는 경우가 많음.

  - 따라서, 우리 ERP 소프트웨어 진출 시 현지 SI 컨설팅 업체 등과 파트너쉽을 맺어 진입하는 것이 효과적

 

 

자료원 : 후지키메라총연, 닛케이커뮤니케이션즈, 관련 업체 홈페이지, KOTRA 도쿄 KBC