2025년 중국 수입 관세 알아보기

2025년 중국 수입 관세 알아보기

통상·규제

중국

베이징무역관

2025-01-09

출처 : KOTRA

Keyword #대중국 수출 #중국 수입 #관세율 #한중 FTA

첨단 제조·핵심 광물·자원소모형 제품 935개 품목 대상 잠정 저관세 적용

의류, 전기밥솥, 선글라스 등 다수 소비재의 관세율 사실상 인상

중국은 2025년 1월 1일부터 국무원 관세세칙위원회가 제정, 발표한 ‘2025년 관세 조정안’*에 따라 수출입 품목을 분류하고 수출입 관세를 징수한다. 본 뉴스에서는 중국 2024년 수출입 세칙과 비교한 올해의 수입 관세율 변화 등을 살펴보고자 한다.

* 링크: https://gss.mof.gov.cn/gzdt/zhengcefabu/202412/t20241227_3950708.htm

1. 세목 변화

2025년 중국 수출입 세칙 세목 수는 8,960개로, 2024년(8,957개)보다 3개 증가했다. 구체적으로 버섯캔, 포화 비환식 탄화수소, 순수전기차 등 3개 품목을 세분화하고, 그간 기타 광물(HS 2530.9099)로 분류해온 리티아 휘석의 HS 코드를 신규 추가했다. 또한 2종 연료유의 HS 코드를 1개로 통합하고, 아세페이트의 HS 코드를 기존의 2929.9040에서 2930.9030으로 조정했다.

<2025년 중국 수출입 세칙 세목 조정>

대분류	품목명	조정 전 HS 코드	조정 후 HS 코드	비고 (품목 수 변화)
버섯캔	새송이버섯 캔	2003.9010	2003.9011	세분화 (+1)
버섯캔	기타 캔	2003.9010	2003.9019	세분화 (+1)
광석	리티아 휘석	2530.9099	2530.9092	추가 (+1)
에너지	5~7번 연료유	2710.1922	2710.1924	조정 (△1)
에너지	기타 연료유	2710.1929	2710.1924	조정 (△1)
유기 화학제품	에탄	2901.1000	2901.1010	세분화 (+1)
	기타 포화 비환식 탄화수소	2901.1000	2901.1090	세분화 (+1)
	아세페이트	2929.9040	2930.9030	조정 (-)
순수 전기차	자동차 고유식별 코드(VIN) 있는 순수전기차	8703.8000	8703.8010	세분화 (+1)
순수 전기차	기타 순수전기차	8703.8000	8703.8090	세분화 (+1)

[자료: 중국 관세세칙위원회]

2. 일부 품목의 최혜국세율 인상

최혜국(Most Favored Nation·MFN)세율이란 세계무역기구(WTO) 회원국 간의 최혜국 대우 원칙에 따라 제공되는 세율로, 중국은 대다수 국가로부터 수입하는 화물에 MFN세율을 적용한다. 2025년 중국은 향신료·착색제를 함유한 사탕수수·사탕무 설탕 수용액(HS 2106.9061)과 자당 함량이 50% 이상인 사탕수수·사탕무 설탕 및 기타 식품 원료의 단순 고체 혼합물(HS 2106.9062) 등 2개 품목의 MFN세율을 기존의 12%에서 20%로 인상하기로 했다. 이들 품목의 수입 관세율은 2024년 대비 각각 8%p씩 상향 조정된 셈이다.

<2025년 MFN 세율 조정표>

연번	HS 코드	품목명	조정 전 MFN	2025년 MFN
1	2106.9061	향신료 또는 착색제를 함유한 사탕수수 설탕 또는 사탕무 설탕 수용액	12%	20%
2	2106.9062	자당 함량이 50% 이상인 사탕수수 또는 사탕무 설탕, 기타 식품 원료의 단순 고체 혼합물	12%	20%

[자료: 중국 관세세칙위원회]

3. 잠정세율

중국은 매년 해당 연도의 ‘잠정수입관세율표’를 통해 MFN세율보다 낮은 잠정 수입 관세율을 적용하는 품목을 지정한다. 2025년 ‘잠정수입관세율표’에 포함된 품목은 935개로, 2024년(1,010개) 대비 품목 수가 75개 줄었다.

또한 2024년 잠정세율을 적용하던 전복, 코발트산 리튬, 샴푸, 배터리 분리막, 코트, 착즙기, 드라이기, 전기밥솥, 커피머신 등 총 93개 품목(품목 유형 기준)에 대해 MFN 세율을 적용함으로써, 사실상 수입 관세율을 인상했다. (첨부 표1 참조)

* 예: 샴푸 (HS 3305.1000) 수입 관세율: 2024년 잠정세율 2% → 2025년 MFN세율 3%

반면, 에탄, 집적회로 제조용 고정밀 포토레지스트 펌프 등 18개 품목은 2025년 ‘잠정 수입 관세율표’에 신규 추가함으로써, 올해 MFN보다 낮은 잠정 수입 관세율을 적용한다는 방침이다. (첨부 표2 참조)

4. 협정세율

2025년 1월 1일부터 중국은 24개 협정에 따라 한국을 포함한 34개국 및 지역의 일부 수입 제품에 대해 협정세율을 적용한다. 특히 올해 초 중국-몰디브 FTA가 발효되면서 협정세율 적용 대상 국가와 지역이 2024년보다 1개 늘었다.

2015년 12월 20일 발효된 한중 FTA는 올해로 11년 차를 맞았다. 한중 FTA에 따라 중국의 대한(對韓) 수입 품목 중 71%(2012년 협상 당시 HS 8단위 품목 수 기준)는 10년 내 관세를 철폐하기로 되어 있다. 이에 따라, 2025년에는 다수 품목에서 MFN세율보다 낮은 한중 FTA 세율이 적용된다.

일례로 향신료·착색제를 함유한 사탕수수·사탕무 설탕 수용액(HS 2106.9061)과 자당 함량이 50% 이상인 사탕수수·사탕무 설탕 및 기타 식품 원료의 단순 고체 혼합물(HS 2106.9062) 등 2개 MFN세율 인상 품목의 경우, 2025년 한중 FTA 협정세율은 18.4%이다. 즉, 원산지가 한국인 두 제품은 올해 MFN세율 20%보다 낮은 한중 FTA 세율을 적용받을 수 있다.

<2025년 MFN 세율 조정표>

연번

HS 코드

품목명

조정 전 MFN

2025년 MFN

2025년

한중 FTA

2106.9061

향신료 또는 착색제를 함유한 사탕수수 설탕 또는 사탕무 설탕 수용액

12%

20%

18.4%

2106.9062

자당 함량이 50% 이상인 사탕수수 또는 사탕무 설탕, 기타 식품 원료의 단순 고체 혼합물

12%

20%

18.4%

[자료: 중국 관세세칙위원회]

한국과 중국은 세계 최대 FTA인 역내포괄적경제동반자협정(RCEP)의 참여국이기도 하다.RCEP은 2022년 1월 1일 중국에서, 2월 1일 한국에서 각각 발효됐다. RCEP 협정에서 한중 양국은 기존 한중 FTA의 개방 수준을 유지하는 한편, 일부 관심 품목에 대해 양허 조건을 소폭 개선했다

RCEP의 15개 참여국* 전면 시행도 올해로 3년차를 맞이하게 됐다. 한중 FTA 발효가 이미 10년을 넘은 만큼, 다수의 품목은 RCEP 협정세율보다 한중 FTA 세율을 적용받는 편이 더 유리하다. 그러나 글로벌 공급망 재편이 가속화되고 있는 만큼, 우리 수출기업과 중국 진출 기업들은 중국 및 주변국의 협정세율을 면밀히 비교해 한국산 제품의 가격 경쟁력을 점검하고, 공급망 배치 전략을 적절히 제·조정해야 한다.

* 2023년 6월 2일 필리핀에서 정식 발효됨에 따라 아세안 10개국과 한국, 중국, 일본, 호주, 뉴질랜드 등 15개국에서 전면 시행

5. 수입 할당관세 품목 및 관세율

중국은 할당량 이내 보리, 옥수수, 쌀, 설탕, 양모, 카드한 양모(Carded wool), 면, 화학비료에 대해 1~15% 수준의 할당관세를, 할당량 이외는 10~65% 수준의 MFN 세율을 적용해 왔다. 올해도 2024년과 동일하게 8종 상품, HS 8단위 기준 47개 품목에 대해 할당 관세율을 적용한다. 면은 할당량을 초과한 수입량에 대해 활준관세(Sliding Duties)**를 실시한다.

* 할당관세는 특정 물품을 적극 수입하거나 억제하는 등 원활한 물자 수급을 위해 수입품 일정 수량을 기준으로 부과하는 관세임

** 활준관세란 물품의 수입가격이 인상되면 낮은 세율을 부과하고, 인하되면 높은 세율을 부과하는 관세임.

수입품의 국내가격 안정, 수급 균형 유지를 위해 부과함

<할당 관세율 적용 품목 및 수입 관세율>

연번	품목	할당 관세율 (할당량 이내)	MFN/활준관세 (할당량 초과)
1	보리 (HS 8단위 기준 7개)	1~10%	65%
2	옥수수 (HS 8단위 기준 5개)	1~10%	20~65%
3	쌀 (HS 8단위 기준 14개)	1~9%	10~65%
4	설탕 (HS 8단위 기준 7개)	15%	50%
5	양모 (HS 8단위 기준 6개)	1%	38%
6	카드한 양모 (HS 8단위 기준 3개)	3%	38%
7	면 (HS 8단위 기준 2개)	1%	40%
8	화학비료 (HS 8단위 기준 3개)	1% (잠정세율)	50%

[자료: 중국 관세세칙위원회]

6. 특혜관세

일반특혜관세제도(GSP: Generalized System of Preference)는 개도국을 지원하기 위해 선진국 등이 개도국 수입품에 일방적인 특혜관세를 부여하는 제도이다. 올해 중국은 2024년과 동일하게 43개 최빈개발도상국에 무관세 대우를 제공하며, 기존 적용 상품 범위와 세율은 변함이 없다.

전망 및 시사점

올해 중국의 평균 수입 관세율은 7.3%로 2024년과 동일한 수준을 유지했다. 2025년 중국의 잠정 수입 관세율 적용 품목을 살펴보면 첨단 제조, 핵심 광물, 자원소모형 제품 등에 집중됐다. 현지 증권기관의 애널리스트 A씨는 KOTRA 베이징무역관과의 인터뷰에서 “중국 정부의 첨단화·녹색화 산업 발전 방향에 따라 관련 품목에 대한 수입 관세율을 조정한 것”이라고 평가했다.

한편, 중국 정부는 의류, 전기밥솥, 선글라스 등 소비재를 2025년 ‘잠정 수입 관세율표’에서 제외시켜 수입 관세율을 사실상 인상했다. 이는 한국 수출기업의 대중국 수출 비용 상승으로 이어질 것으로 예상되는 바, 수출방안 제·조정이 필요하다.

* 2024년 기준: (전기밥솥) 잠정세율 5% → MFN 7%, (선글라스) 잠정세율 6% → MFN 7%

또한 우리 수출 기업들은 대중 수출 시 취급품목의 한중FTA 관세인하 혜택을 점검할 수 있다. 향신료·착색제를 함유한 사탕수수·사탕무 설탕 수용액(HS 2106.9061)과 자당 함량이 50% 이상인 사탕수수·사탕무 설탕 및 기타 식품 원료의 단순 고체 혼합물(HS 2106.9062) 등 2개 품목의 MFN 세율이 기존의 12%에서 2025년 20%로 인상됐지만, 한국산은 2025년 한중 FTA 협정세율 18.4%를 적용받을 수 있다. 배터리 분리막(HS 3921.1990)의 경우, 2025년 잠정 수입 관세율 대상 품목에서 제외되면서 사실상 수입 관세율이 인상됐지만, 한국산은 한중FTA에 따라 ‘1.7%’ 관세를 적용받는 등 관세 혜택을 누릴 수 있다.

자료: 중국 재정부 등 KOTRA 베이징무역관 종합

[첨부 1] 2024년 잠정세율을 적용했으나 2025년은 MFN 세율을 적용하는 품목

연번	HS 코드	품목명	2024년 잠정세율	MFN 세율
1	03061640	냉동 북쪽분홍새우	2	5
2	03061790	기타 냉동 새우	2	5
3	03078190	활/신선/냉동 전복	7	10
4	19021900	기타 생면/조리하지 않은 파스타	8	10
5	20091200	오렌지 주스(브릭스(Brix) 값<20)	20	30
6	20091900	오렌지 주스(브릭스(Brix) 값>20)	20	30
7	22082000	포도를 원료로 한 고도수 증류주	5	10
8	22083000	위스키류	5	10
9	27060000	기타 광물을 원료로 한 타르	1	6
10	27101210	차량용/항공용 가솔린	1	5
11	27101923	디젤유	1	6
12	28419000	코발트산 리튬	2	6
13	29032100	염화 비닐	1	5.5
14	29121900	글리옥살	3	5.5
15	29337900	코로나 치료제 원료(Nirmatrelvir)	0	9.0
16	33051000	샴푸	2	3
17	38231900	식물성 산성유	5	16
18	39201010	에틸렌 중합체로 만든 배터리 분리막	3	6.5
19	39211990	배터리 분리막	3	6.5
20	39219090	이온 교환막	5	6.5
21	39269090	폴리우레탄 콘돔	0	10
22	40169990	모터 트레인 세트용 캡슐 및 배플	5	10
23	52101100	화학섬유와 혼방한 미표백 경질 평직 면포	6	8
24	52101990	화학섬유와 혼방한 미표백 경질 기타 면포	6	8
25	52111100	화학섬유와 혼방한 미표백 중질 평직 면포	6	8
26	52111200	화학섬유와 혼방한 미표백 중질 삼사/사사 능직 면포	6	8
27	52122100	미표백 기타 혼방 중질 면포	6	8
28	56039110	에틸렌 중합체로 만든 배터리 분리막의 원단막	5	8
29	56039210	에틸렌 중합체로 만든 배터리 분리막의 원단막	5	8
30	56039310	에틸렌 중합체로 만든 배터리 분리막의 원단막	5	8
31	61101200	캐시미어 세모로 만든 니트/풀오버	5	6
32	61112000	면 유아복	6	10
33	61113000	합성섬유로 만든 유아복	6	10
34	61119010	양모로 만든 유아복	6	10
35	61119090	기타 방직섬유로 만든 유아복	6	10
36	62012000	남성 양모 코트	5	6
37	62013090	남성 면 코트	5	6
38	62022000	여성 양모 코트	5	6
39	62023090	여성 면 코트	5	6
40	62031100	남성 양모 양복	5	8
41	62033100	남성 양모 자켓	5	6
42	62041100	여성 양모 양복	5	8
43	62043100	여성 양모 자켓	5	6
44	62092000	면 유아복	6	10
45	62093000	합성섬유로 만든 유아복	6	10
46	62099010	양모로 만든 유아복	6	10
47	62099090	기타 방직섬유로 만든 유아복	6	10
48	62141000	실크 스카프	5	6
49	62142010	양모 스카프	5	6
50	62142020	캐시미어 스카프	5	6
51	63012000	모제 담요/여행 담요	5	6
52	69060000	세라믹 부싱/도관/홈관 및 부속품	10	15
53	70023200	약용 붕소 유리관(삼산화 이붕소 함량≥8%)	7	12
54	72189100	직사각형(정사각형 제외) 단면의 스테인리스강 반제품	0	2
55	72189900	기타 스테인리스 스틸 미완성품	0	2
56	84079090	수직출력축 가솔린 엔진	9	18
57	84131100	연료 또는 윤활유를 소포장하는 계량펌프	6	10
58	84146010	주방 후드	6	8
59	84148030	승용차 과급기	5	7
60	84148049	연료전지 과급기	5	7
61	84148090	연료전지 순환펌프	2	7
62	84159010	독립형 에어컨 및 냉방량≤4kcal/h 에어컨 부품	6	8
63	84213200	오토바이 엔진 배기 필터 및 정화 장치 (스테인레스 스틸 케이스, 입구 및 출구 튜브의 내경이 1.3cm 이하인 가스 필터 또는 정화 기계 및 장치는 제외)	3	5
64	84221100	가정용 식기세척기	4	8
65	85030090	연료전지용 바이폴라 플레이트	4	8
66	85094010	착즙기	5	7
67	85094090	믹서기	5	7
68	85144000	용접 어닐링 장치	7	10
69	85152120	자동차 생산용 전기 저항 용접 로봇	5	10
70	85158010	자동차 생산용 레이저 용접 로봇	5	8
71	85163100	드라이기	5	7
72	85166030	전기밥솥	5	7
73	85167110	드립 커피머신	5	7
74	85167120	증류식 커피머신	5	7
75	85167130	펌프식 커피머신	5	7
76	85285910	차량용 액정 디스플레이	10	20
77	85318010	음량이 110dB를 초과하지 않는 소형 버저	7.5	10
78	85393240	컬러 프로젝터의 조명 광원	3.0	8
79	85393240	리소그래피용 고압수은램프(출력≥1kW)	4.0	8
80	85443020	차량용 전기제어 디젤기의 와이어링 하니스	5	10
81	87019410	110kW<출력<130kW 트랙터	5	8
82	87024010	공항용 순수 전기버스	4	15
83	87044300	압축 연소식 엔진을 장착한 하이브리드 차량의 총중량 31톤 이상 차량 전용 섀시	10	15
84	87044300	압연식 엔진을 장착한 하이브리드 고정 레미콘, 파쇄차, 혼합샌딩차, 연속유관차, 액체질소 펌프차용 섀시 (차량중량>35톤, 운전실 장착)	10	15
85	87044300	압연식 엔진을 장착한 하이브리드 55톤 이상의 자동차 크레인용 섀시	8	15
86	87059099	활주로 제빙차	10	12
87	87083099	연료 자동차용 전동 브레이크(브레이크 전자제어장치, 페달 스트로크 시뮬레이터, 브레이크 액추에이터 등으로 구성)	5	6
88	87141000	스타휠/브레이크 디스크	10	15
89	87141000	오토바이용 ABS(안티 브레이크 시스템) 및 그 부품	8	15
90	90031910	금속 소재 안경테	6	7
91	90041000	선글라스	6	7
92	90079200	2K이상 해상도의 하드디스크 디지털 영사기용 부품	3	8
93	90328990	순수 전기 또는 하이브리드자동차용 모터 제어기 조립체	4	7

[자료: 중국 관세세칙위원회]

[첨부2] 2025년 잠정수입관세율표에 신규 추가된 품목(2024년판과 비교)

연번	HS 코드	품목명	MFN 세율	2025년 잠정세율
1	28421000	소듐 지르코늄 사이클로실리케이트	5.5	3
2	29011010	에탄	2	1
3	29371900	인슐린 데글루덱, 인슐린 디터머	4	0
4	30024930	CAR-T 세포치료제 제조용 바이러스 운반체 (렌지바이러스 운반체, 레트로바이러스 운반체 포함)	3	0
5	38221900	LAL (Limulus amebocyte lysate)	3	1
6	39059100	에틸렌-비닐알코올 공중합체	10	6.5
7	39119000	사이클로올레핀 중합체	7	5.0
8	70010010	무색광학유리괴재 [균일성 5ppm 이하이고, 기포도 0.03제곱밀리미터 이하이며, 응력복굴절 5나노미터/cm 이하인 제품, 혹은 수산기 함량 300ppm 이하]	12	8
9	75052200	외과 삽입용 니켈-티타늄 와이어 (니켈 함량 54.5%~57.0%, 티타늄 함량 42.75%~45.25%)	6	4
10	84135020	집적회로 제조용 고정밀 포토레지스트 펌프	10	5
11	84283990	반도체급 화학품 충전기	5	3
12	84818039	전용 또는 주로 반도체장치, 집적회로 또는 평판디스플레이 제조설비용 가스유량밸브 (유량제어범위: 풀스케일의 2%~100%)	7	5
13	85059090	세목 84.86항의 결정성장설비 및 결정기용 초전도 자석	8	4
14	85249990	세목 85.31, 85.43에 열거된 장치용 전자잉크 스크린	8	0
15	85393240	세목 84.86항 리소그래피 장비용 초고압 수은등	8	4
16	85407100	의료용 선형가속기용 마그네트론	8	4
17	87084060	특수용도 자동차용 자동변속기 및 그 부속품	6	3
18	90229090	X선단층검사기용 고압 발생기 (출력 100kW 이상)	5	3

[자료: 중국 관세세칙위원회]

자료: 중국 관세세칙위원회 및 KOTRA 종합

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