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한국기업의 멕시코 투자 동향

투자진출

멕시코

멕시코시티무역관 박주영

2023-08-31

출처 : KOTRA

Keyword #멕시코 #진출기업

한국, 2022년 기준 멕시코의 일곱 번째 투자국

운송장비 제조업, 전기전자제품, 컴퓨터 및 통신 액세서리 제조업 순

멕시코 진출 한국기업 동향

멕시코 경제부에 따르면 1999년부터 2022년까지 멕시코에 투자한 이력이 있는 한국 기업은 2070여 개이나, 교민기업 및 휴폐업기업 사후관리 부족, 추가투자 중복집계 등을 고려한다면 실질 숫자는 좀 더 작을 것으로 추정된다. 한국수출입은행에서는 1980년도부터 2022년까지 누적 기준 473개사의 한국 회사가 멕시코에 법인을 설립했고, 총투자액은 약 73억 달러로 집계하고 있다. 멕시코는 중남미 내 한국기업들의 1위 투자대상국이다.

<한국의 대멕시코 투자진출>

(단위: 개사, US$ 억)

구분		2018	2019	2020	2021	2022
법인설립	신규	18	19	13	18	18
법인설립	누적(1980~2022)	405	424	437	455	473
투자액	신규	2	5	3	3	7
투자액	누적(1980~2022)	55	60	63	66	73

[자료: 한국수출입은행, 2022]

▶멕시코 경제부 집계 외투기업 리스트: Inversión Extranjera Directa | Secretaría de Economía | Gobierno | gob.mx (www.gob.mx)- 'Listado del registro de Sociedades mexicanas con inversión extranjera en su capital social’

한국기업들의 멕시코 투자는 꾸준히 늘어 지난 3년간은 팬데믹의 영향에도 연간 6억 달러 이상의 투자했으며 그 결과 2022년에는 멕시코의 일곱 번째 주요 투자국으로 자리매김하게 됐다.

<2022년 멕시코의 주요 투자국>

(단위: US$ 백만, %)

순위	국가	투자액	점유율
1	미국	15,022	42.6
2	캐나다	3,780	10.7
3	아르헨티나	2,316	6.6
4	일본	1,839	5.2
5	영국	1,758	5.0
6	스페인	1,638	4.6
7	한국	673	1.9
8	홍콩	454	1.3
9	프랑스	422	1.2
10	중국	282	0.8
	그 외	7,108	20.1
	총 합계	35,292	100.0

[자료: 멕시코 경제부, 2023]

멕시코 경제부의 누적 투자액수(1999~2022) 집계에 따르면 한국은 멕시코에 총 87억3400만 달러를 투자해 역대 12번째로 많은 투자를 한 국가이다.

<1999~2022년 한국 대멕시코 투자액 추이>

(단위: US$ 백만)

[자료: 멕시코 경제부, 2022]

업종별 지역별 투자 분포

한국 기업들의 주요 투자분야는 2022년 기준 운송장비 제조업(특히 자동차 및 자동차 부품)이 82%, 전기 액세서리, 가전제품 및 발전 장비 제조업이 13%(특히 가전제품 제조업 중심), 컴퓨터, 통신 및 전자 액세서리 제조업(전자부품 중심)이 3% 순이다.

누적액수로 한국이 가장 많이 투자한 분야는 운송장비 제조업(40%), 컴퓨터, 통신, 계측, 기타 장비, 전자부품 및 액세서리 제조업(17%), 전기제품 및 발전장비 제조업(16%), 고무 및 플라스틱 제조업 (9%), 금속가공제품 제조업(6%) 순으로 나타났다.

<최근 3년간 업종별 한국의 대멕시코 투자 분야>

(단위: US$ 백만, %)

순위	분야	2020	2021	2022	증감률	점유율
1	제조업	448.8	96.5	553.9	474.0	82
2	전기, 가전제품 및 발전 장비제조업	65.9	108.4	89.4	-17.5	13
3	컴퓨터, 통신, 전자 장비, 부품 및 액세서리 제조업	6.0	124.5	23.5	-81.1	3
4	고무 및 플라스틱 제품 제조업	70.5	101.0	21.4	-78.8	3
5	화학 산업	-	-	3.3	-	0
6	기계 및 장비 제조	-	-	3.1	-	0
7	부동산 및 임대업	-	0.5	2.1	337.6	0
	총계	601.4	692.8	673.5	-2.8	100

[자료: 멕시코 경제부, 2022]

지역별로는 수도인 멕시코시티(54%), 기아차가 있는 몬테레이시가 위치한 누에보레온주(12%), 삼성 및 현대 공장이 위치한 바하칼리포르니아주(7%)에 가장 많은 기업이 진출했다. 최근에는 기존 진출선호 지역이었던 누에보레온과 바하칼리포니아주 산업단지가 포화되고 인건비도 오르면서 산루이스포토시나 시우다드후아레스 등 그 외 지역으로 진출하려는 수요가 늘고 있다.

멕시코 진출 주요 한국기업

<멕시코 진출 주요 한국기업>

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[자료: 멕시코시티무역관 자료 종합]

각 국에 진출한 한국기업 리스트는 코트라의 '해외진출 한국기업 디렉토리’에서 확인할 수 있다.

▶ 진출기업 디렉토리: KOTRA 해외시장뉴스 해외투자 | 진출기업정보

멕시코 투자 시 참고사항

△ 멕시코 투자 정보

책임기관

경제부

관련법

- 외국인 투자법 ley de inversión extranjera

- 외국인 투자에 관한 법률 및 규정 Reglamento de la Ley de Inversión Extranjera y del Registro Nacional de Inversiones Extranjeras

투자인센티브 프로그램

설명

산업부문별 진흥프로그램 (PROSEC)

지정된 24개의 산업군에 대해 최종 산물의 수출 여부와는 상관없이 특정 상품을 생산하는 기업이 생산 공정에 투입하기 위해 수입하는 기계, 장비, 부품·소재 등에 대해서 0~7%의 종가관세(ad valorem)를 부여하는 제도로 해당 프로그램은 IMMEX와 함께 활용 가능하다. 또한 한국처럼 현재 멕시코와 자유무역협정을 체결하지 않은 국가는 PROSEC에 가입해 특혜관세를 누릴 수 있음

신청 사이트: https://www.snice.gob.mx/cs/avi/snice/progfom.prosec.procedtramites.html

제조 마킬라도라 수출서비스산업 진흥 프로그램 (IMMEX)

IMMEX 프로그램은 수출을 목적으로 하는 제품을 생산하는 기업 또는 관련 서비스 제공업체가 수출용 상품 제조를 위한 원자재 및 부품에 대해 임시 수입(temporary import)을 허용하고 일반수입세(IGI), 부가가치세(IVA) 납부의 연기를, 고정자산 수입 시에는 부가세 납부의 연기를 허용하는 제도

이 프로그램의 혜택을 받기 위해서는 매출이 50만 달러 이상이거나, 수출상품이 전체 매출의 10% 이상이어야 함

* 부가세 면제 혜택은 2014년 말 종료됐으나 VAT certification(http://www.sat.gob.mx/gobmx/Paginas/Certificacion_exportadoras.html)을 통해 동일한 혜택을 받을 수 있도록 조치

일반 부품, 소재 제품류의 임시 수입 허용기간은 12,18,24개월임. 해당 기간 이후에는 확정 수입으로 변경해서 관세를 납부해야 하고, 기계 및 장비 제품의 경우 임시 수입 허용기간은 해당 제품 수입회사의 IMMEX 프로그램 유효기간에 해당됨

신청 사이트: https://www.snice.gob.mx/cs/avi/snice/progfom.immex.procedtramites.html

수입 세금 환급정책 프로그램 (DRAWBACK)

수입 관세 환급 프로그램은 수출업체를 위한 수입세 환급 제도로, 수출 제품에 포함된 원자재, 부품 및 구성품, 포장 및 용기, 연료, 윤활유 및 기타 자재 수입 시 납부한 관세를 청구하거나 동일한 상태로 반송할 수 있음

신청 사이트: https://www.snice.gob.mx/cs/avi/snice/progfom.drawback.proceso.html

남-북쪽 국경 및 체투말 자유 무역지대

북쪽 국경 자유무역지대 프로그램은 2019년 1월, 남쪽 국경 프로그램은 2021년 1월에 시작됐으며, 두 프로그램 모두 부가가치세를 16%에서 8%로 줄이고 소득세(ISR)를 30%에서 20%로 인하하며, 가솔린에 대한 생산 및 서비스 특별세(IEPS)에 인센티브를 제공해 무역 활성화를 촉진하는 것으로 구성됨

각 자유무역지대는 다른 나라와 국경을 접한 도시에 초점을 맞추고 있음

퀸타나루 주에 위치한 체투말 자유무역지대는 동일한 부가가치세 및 ISR 혜택과 함께 수입에 대한 일반 수입세 및 세관 절차법을 면제하고 있음

△ 멕시코 투자 요건 - 멕시코에 회사 설립을 위한 주요 단계:

납세자등록번호(RFC: Registro Federal de Contribuyentes)	해당 국가에서 경제 활동을 수행하거나 수행하려는 모든 개인 또는 법인은 RFC에 등록해야 하고, 이는 세금 납부에 대한 법적 의무를 이행하는 데 필요한 수단임
국가외국인투자위원회(CNIE: Comision Nacional de Inversiones Extranjeras)	경제부 산하기관으로서 외국인투자에 관한 정책을 결정하고 투자제한 분야에 대한 외국인 투자인가를 담당하며, 외국인 소유지분이 전체 49%를 초과하는 신규투자를 심사 승인하는 권함을 가짐
국가외국인투자 등록부(RNIE: Registro Nacional de Inversiones Extranjeras	(외국인 투자에)신탁을 포함해 지분을 가진 국내 회사, 외국인 투자, 다른 국적을 소요 또는 취득한 멕시코인으로서 주소지가 국외인 자는 등록 신청
회사 설립 절차 PROCEDURES FOR THE CONSTITUTION OF A COMPANY	경제부 회사국에 회사명 사용 신청
공증 전 절차 PROCEDURES BEFORE PUBLIC FEDATORY	공증인은 법인을 규율할 법령을 포함해 법인의 구성 증서를 작성함으로써 법인의 구성에 대한 공신력을 부여하고, 헌법 증서에는 제3자에 대해 법인을 대표할 수 있는 법정 대리인의 임명이 명시됨 법인 설립을 공식화할 권한이 있는 공증인 앞에 직접 출석해야 함(참조: 경제사무국 포털 공증인 디렉토리) https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/157916/Directorio_Corredores_P_blicos.pdf)
멕시코 기업정보시스템(SIEM: REGISTRATION IN THE MEXICAN BUSINESS INFORMATION SYSTEM)	SIEM은 비즈니스 활동의 더 나은 성과와 홍보를 위해 국가의 무역, 서비스, 관광 및 산업의 특성과 위치에 대한 시기 적절하고 신뢰할 수있는 정보를 통합, 처리 및 제공하는 것을 목표로 함
사회보험청(IMSS) PROCEEDINGS BEFORE THE MEXICAN INSTITUTE OF SOCIAL SECURITY (IMSS):	사회보험청(IMSS)에 법인 및 근로자 등록

시사점

2022년 멕시코는 총 353억 달러의 외국인 투자를 유치했으며 2016년 이후 7년 이래 최고치를 달성했다. 한국도 멕시코의 주요 투자국 중 하나로 2022년 기준 7위, 누적 투자 액수로는 12위 투자국이다.

멕시코 정부는 니어쇼어링과 같은 이슈를 활용해 잠재적 투자자들에게 더 적극적으로 접근하고 있으며, 주정부와 지방정부도 투자자들의 제안을 경청하고 계획에 따라 맞춤형으로 지원을 하고 있다. 멕시코는 생산 거점으로 많은 매력이 있는 국가이기 때문에 만약 투자를 고려하게 된다면 투자 진출 형태 및 투자 진출 방식을 정하고 노무와 세무회계 등 여러 요소들을 고려해야 한다.

▶ 차세대 생산 거점으로 멕시코가 주목받고 있는 이유(관련 기사 참조)

▶ 멕시코 투자실무가이드: KOTRA 해외시장뉴스 보고서 | 심층

자료: 멕시코 경제부(Secretaría de Economía), 재무부(Secretaría de Hacienda y Crédito Público), 외교부(Secretaría de Relaciones Exteriores), IDB, OECD, FMI, ICEX, El Siglo de Torreón, El Imparcial, El Economista, Mexico Industry 등 현지 일간지 및 산업지, KOTRA 멕시코시티 무역관 자료 종합