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캄보디아 특별경제구역 어디까지 가봤니?

  • 투자진출
  • 캄보디아
  • 프놈펜무역관 김도현
  • 2018-02-19

- 안정된 인프라, 수입 부가세 면제, 장기 임대 가능 -

- 높은 임대료, 독립 공장 대비 차별성과 혜택은 약해 -

- 안정된 인프라가 필수인 전기, 전자 및 기계 산업에 적합 -




□ 캄보디아 특별경제구역(SEZ: Special Economic Zone)


  ㅇ SEZ는 50헥타르 이상의 산업 및 기타 경제활동을 할 수 있는 특별지역으로 일반 산업지역 및 수출 가공지역을 포함. 이는 다시 자유 무역지역, 서비스 지역, 주거 지역 및 관광지역으로 구분할 수 있음.


  ㅇ 정부의 SEZ 승인을 받은 공단이 34개가 있으나 실제로 공장들이 다수 입주해 활발한 산업활동이 진행되는 SEZ는 10개 안팎임.

 

SEZ는 정부가 개발운영하는 공단인가요?

- 대부분의 SEZ는 사기업이 개발해 운영하는 공단으로 정부로부터 승인을 받아 운영됨. 극소수 SEZ가 정부 합작형태를 띠고 있음.

 

캄보디아 특별경제구역 분포

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자료원: 캄보디아 개발위원회


  ㅇ 대부분의 SEZ는 물류적으로 유리한 베트남 국경지역(Bavet), 태국 국경지역(Poipet, Koh Kong), 국제항 인근(Sihanoukville)에 위치하고 있음. 노동력이 풍부한 수도인 프놈펜에도 1개의 SEZ가 다수의 입주공장을 유치하고 있음.


□ 특별경제구역 혜택


  ㅇ 전력, 도로, 수도, 배수 및 하수, 폐기물 저장 및 관리, 환경 보호 설비 등 산업 활동에 필요한 인프라가 비교적 잘 갖추어져 있음.

    - 공장 건설 후보지가 될 수 있는 도시 외곽의 대부분은 도로, 전력, 수도 등의 인프라가 미흡함. 특히 전력사정은 매년 개선되고 있으나 이따금 발생하는 정전으로 인해 대부분의 공장이 자체 발전기를 보유하고 있음.


  ㅇ 원부자재 수입에 대한 VAT 면제

    - QIP 승인을 득한 기업이 SEZ 내에 위치한 경우 원부자재 수입에 대한 VAT 면제 혜택을 받을 수 있음. 

    · 봉제 및 신발제조업의 경우 QIP를 득하면 SEZ 내 위치 여부와 상관없이 원부자재 수입에 대한 VAT 면제

  

QIP란?

  - QIP는 캄보디아 개발위원회(CDC: Council for the Development of Cambodia)의 투자적격 프로젝트 승인(QIP: Qualified Investment Project)을 의미함.

  - QIP의 혜택은 설비 및 원부자재 수입 시 관세, 법인세(20%), 최소세(매출의 1%)를 [1]유예기간(0~2년) + 3년 + [2]우대기간(0~3년) 동안 면제를 받을 수 있음.


  ㅇ 토지 구매 가능(50년 장기임대)

    - 최장 50년까지 장기 토지 임대, 매매 가능

 

□ 특별경제구역과 독립 공장의 차이

 

  ㅇ 캄보디아는 농지, 주거지에 대한 구분이 있으나 이에 대한 규제가 없으므로 안보, 안전, 환경 등 공공질서 및 캄보디아 법을 침해하지 않는 일반적인 농지와 주거지에 공장설립이 가능함.


  ㅇ 독립공장의 임대료가 SEZ에 비해 저렴한 편으로 프놈펜 SEZ의 경우 제곱미터당 3.5달러 이상인데 반해, 프놈펜 근교의 독립공장의 경우 1.5~2.5달러 정도임.


  ㅇ 독립공장의 경우 전력과 상하수도, 도로 등의 인프라 미비로 투자자가 직접 구비해야 하는 경우도 있음. 


  ㅇ 봉제 및 신발 제조업이 아닌 제조기업이 SEZ외 지역에 입주한 경우 원부자재 수입에 대한 VAT 면제 혜택이 없으며, VAT 면제 혜택을 받기 위해서는 재무부에 별도로 신청해야 함.

 

□ 우리 기업과 SEZ


  ㅇ 높은 임대료 및 토지 가격으로 인해 SEZ 내에 입주한 우리 기업은 매우 드문 상태임. Phnom Penh SEZ에 2개 기업(패키징, 가방), Koh Kong SEZ에 1개(자동차 조립)에 불과함.


  ㅇ 캄보디아 개발위원회의 Mr. Nut Voanra 국장은 인프라 기반에 민감한 전기·전자 및 기계 관련 우리 기업의 진출이 증가하면 자연스럽게 우리 기업의 SEZ 입주도 증가할 것이라고 전망함.

 

  ㅇ 현지에서 법인 설립과 세무 업무를 대행하는 회계법인의 담당자의 경우 SEZ 입주 여부와 상관 없이 투자인센티브를 받기 위해서는 QIP 승인을 따로 받아야 하므로 큰 차별성이 없기 때문에 대부분의 우리 투자기업은 SEZ 입주를 선호하지 않는다고 밝힘.


  ㅇ 현재 한국 기업인 Daehan Group이 베트남 국경지역인 Bavet에서 Intervia Automobile Industry Complex SEZ를 완공하고 가동을 준비 중

   

□ 주요 특별경제구역 경쟁력 분석

 

  1) Phnom Penh SEZ(PPSEZ)


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프놈펜 시내에서 서쪽으로 18km 지점에 위치

입지조건

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임대비(㎡)

US$ 3.5*

토지가격(50년)

US$ 70/㎡

전기세(kwh)

US$ 0.1868

수도세(㎥)

US$ 0.3

유지보수비(/month)

US$ 0.06

기타 비용

하수처리비(㎥): US$ 0.26

수출입루트

1. SEZ-시아누크빌항(208km)–해외

2. SEZ–호치민항(348km)–해외

3. SEZ–프놈펜항(55km)-호치민항–해외

* 공장건물의 스펙에 따라 변동

입주현황

ㅇ 입주공장: 82개(일본 공장: 45개)

ㅇ 근로자: 17,000명

ㅇ 주요 산업분야: 봉제, 신발, 전선가공, 동물사료 등

ㅇ 주요 입주기업: Coca Cola, Yeo’s(음료), Minebea(소형모터), Ajinomoto(조미료) 등

진출 장단점

ㅇ 수도인 프놈펜에 위치해 숙련된 노무자와 사무직 인력 수급이 용이

ㅇ SEZ 자체 발전소로 전력 사정이 양호

ㅇ 생활, 교육, 문화 및 여가 등 주재원 생활환경이 좋음

ㅇ 비용은 타 SEZ 대비 대체적으로 비싼 편이지만 가장 안정적인 제조환경

개발 자본

ㅇ 캄보디아(Attwood Group), 일본(Zephyr), 태국(Finansia Syrus Securities Pcl)

 

  2) Sihanoukville SEZ 2(SSEZ)

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Sihanoukville 항구에서 12km 떨어진 곳에 위치

입지조건

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임대비(㎡)

US$ 2.1*

토지가격(50년)

US$ 50/㎡

전기세(kwh)

US$ 0.165

수도세(㎥)

US$ 0.5

유지보수비(㎡/month)

US$ 0.066

기타 비용

-

수출입루트

SEZ-시아누크빌항(12km)–해외

                  * 공장건물의 스펙에 따라 변동

입주현황

ㅇ 입주공장: 100개(중국: 83개)

ㅇ 근로자: 70,000명

ㅇ 주요 산업분야: 봉제, 신발, 가방, 가죽, 속옷, 건설자재 등

ㅇ 주요 입주기업: Asle Electronics(전선가공), IZUME(TV프레임 및 부품), Masia Industries(소파 및 소파 커버),

진출 장단점

ㅇ 저렴한 비용과 물류적 편의성으로 다수의 기업이 입주해 있음.

ㅇ 기존의 공장이 많은 관계로 500명 이상의 공장의 경우 노동력 수급에 어려움이 있을 수 있음.

ㅇ 한국뿐만 아니라 제3국 수출 시 물류적으로 용이함.

개발자본

ㅇ 중국(Jiangsu Taihu Cambodia International Economic Cooperation Investment)

 

  3) Sihanoukville Port SEZ(SPSEZ)


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Sihanoukville 항구에 위치

입지조건

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임대비(㎡)

US$ 4.2*

토지가격(50년)

US$ 65/㎡

전기세(kwh)

US$ 0.165

수도세(㎥)

US$ 0.4

유지보수비(㎡/month)

US$ 0.08

기타 비용

하수처리비(㎥): US$ 0.35

수출입루트

 SEZ & 시아누크빌항–해외

                                  * 공장건물의 스펙에 따라 변동

입주 현황

ㅇ 입주공장: 3(일본: 3개)

ㅇ 근로자: 500명

ㅇ 주요 입주기업: IS-Tec(쥐덫), Taiki(화장용 파우더), Ojitex Harta Packaging(박스)

진출 장단점

ㅇ 국제항인 시하눅빌 항 바로 옆에 위치

ㅇ 시하눅빌 항 바로 옆에 위치하고 항구에서 관리해 통관 프로세스가 빠름.

ㅇ 임대료는 SSEZ 대비 2배인 반면, 통관 프로세스가 빠른 것 외에는 차별성이 약함.

개발자본

ㅇ 캄보디아 재무부(75%), 일본 JICA(13.5%)

 

  4) Koh Kong SEZ(KKSEZ)

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Koh Kong Province의 태국-캄보디아 국경 3.5km 지점 위치

입지조건

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임대비(㎡)

US$ 3*

토지가격(50년)

US$ 55/㎡

전기세(kwh)

US$ 0.165(5.8Baht)

수도세(㎥)

US$ 0.428(1.5Baht)

유지보수비(㎡/month)

US$ 0.045(1.4Baht)

기타 비용

-

수출입루트

1. SEZ-시아누크빌항(243km)–해외

2. SEZ–태국 람차방항(333km)-해외

                             * 공장건물의 스펙에 따라 변동

입주 현황

ㅇ 입주공장: 5개

ㅇ 근로자: 8,000명

ㅇ 주요 산업분야: 전선가공, 배구공, 자동차 조립, 전자, 봉제

ㅇ 주요 입주기업: Yazaki(전선가공), Mikasa(배구공), Hana Micro Electronics(전기, 전자), Camko Motor(자동차 조립)

진출 장단점

ㅇ Koh Kong주는 작은 도시로 주재원 생활에 어려움이 많음 (생활, 교육, 문화 등)

ㅇ 태국 국경지역으로 현지화보다 Baht 사용 비중이 높으며, 전기세와 수도세도 Baht로 지불이 되므로 Baht의 등락에 따라 해당 비용에 변동이 있음.  

ㅇ 태국의 인건비가 올라가면 근로자가 태국으로 이동할 우려가 있음.

개발자본

ㅇ 캄보디아(LYP Group)

  

  5) Manhattan SEZ(MSEZ)


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베트남- 캄보디아 국경 6km 지점

입지조건

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임대비(㎡)

US$ 3*

토지가격(50년)

US$ 25

전기세(kwh)

US$ 0.1485

수도세(㎥)

US$ 0.15

유지보수비(㎡/month)

US$ 0.04

기타비용

-

수출입루트

SEZ-호치민항(93km)-해외

                                   * 공장건물의 스펙에 따라 변동

입주 현황

ㅇ 입주공장: 39개 (중국: 20개)

ㅇ 근로자: 33,857명

ㅇ 주요 산업분야: 봉제, 자전거, 가방, 신발, 우산 등

ㅇ 주요 입주기업: Kingmaker Footwear(신발), Speedtech Industrial(자전거), San Feng(Cambodia) company Limited(창, 블라인드) 등

진출 장단점

ㅇ 캄보디아의 노동력과 베트남의 인프라가 결합된 SEZ

ㅇ 베트남 국경에 인접해 호치민항구(Cat lai port)를 통한 물류비와 물류시간 절약

ㅇ 베트남 전기를 활용해 전기세가 매우 저렴

ㅇ 프놈펜과 호치민의 중간 지점으로 주재원 생활이 어려울 것으로 예상됨.

개발자본

ㅇ 대만


  6) Sanco Poi Pet SEZ  


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Banteay Meanchey 주 태국-캄보디아 국경 7km 지점 위치

입지조건

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임대비(㎡)

US$ 4.5*

토지가격(50년)

US$ 33/㎡

전기세(kwh)

US$ 0.12

수도세(㎥)

US$ 0.35

유지보수비(㎡/month)

-

기타 비용

-

수출입루트

SEZ–태국 램차방항(249km)-해외

                                 * 공장건물의 스펙에 따라 변동

입주 현황

ㅇ 입주공장: 6개 (일본 3개, 태국 3개)

ㅇ 근로자: 952명

ㅇ 주요 산업분야: 자동차 부품, 전기, 전자 등

ㅇ 주요 입주기업: NHK Spring(가죽가공), Koiwa Bond(전자제품), Exedy Poipet(자동차 부품)

진출 장단점

ㅇ 태국의 인프라와 캄보디아 노동력을 활용하는 공단

ㅇ 태국에 의존적인 태국 및 일본 공장이 입주

ㅇ 태국의 인건비가 올라가면 근로자가 태국으로 이동할 우려가 있음.

ㅇ 낮은 전기세와 토지가격이 매력적이나 임대비가 매우 비쌈.

개발자본

ㅇ 일본, 캄보디아

 

□ 결론


  ㅇ 우수한 인프라를 보유한 SEZ는 기존 산업(봉제, 신발 등)에 비해 인프라 의존도가 높은 전기·전자 및 기계 조립 등의 산업분야 진출에 유리함.


  ㅇ 인프라가 비교적 정비가 잘 된 프놈펜 인근의 경우 SEZ는 원부자재 수입에 대한 VAT 면제 외에는 독립공장과 비교해 혜택에 큰 차이 점이 없음. 


  ㅇ 장기적인 비용(높은 임대비) 대비 단기적인 비용(재무부 VAT 면제 승인 비용)을 비교해 전자의 비용절약이 기업에 유리할 경우에는 SEZ에 입주할 당위성이 떨어짐.


  ㅇ 지방의 경우 인프라가 열악한 경우가 많으므로 안정적인 비즈니스 활동을 위해 SEZ 입주를 고려할 필요가 있음.


  ㅇ SEZ는 구매(50년 장기임대)가 가능하고 다시 판매가 가능하므로, 외국인이 토지를 구매할 수 없는 캄보디아 특성상 공장 이전 시 지가 상승으로 인한 차익도 기대해 볼 수 있음.

  현지 투자 우리 기업인 A사의 경우 SEZ의 임대비가 2배 가까이 비싸기 때문에 전력, 도로 및 수도 등 인프라가 잘 갖추어진 프놈펜 인근 지역에 독립 공장으로 입주하는 것이 더 효과적이라고 조언함.


  ㅇ 캄보디아 개발위원회 Mr. Nut Voanra 국장은 SEZ 입주는 일반적인 혜택 외에도 지역 부패 공무원, 강성 노조원 등을 효과적으로 막을 수 있는  장점도 있다고 강조함.

 

  캄보디아는 공장 설립 지역 및 SEZ 여부에 따라  임대료, 기타 소모 비용, 물류기간 및 물류비, 노무자 및 사무직 수급, 수도세와 수도세 등 운영비용, 주재원 체류 환경, 노무환경(노동분쟁 빈도, 최저임금 상승률) 등 입지 조건의 개성이 강하므로 다각도로 입지를 분석해 진출하고자 하는 산업 분야에 가장 적합한 입지를 찾을 필요가 있음.

 

 [1] 처음으로 소득 발생 첫 해 또는 QIP에 처음으로 수익이 발생한 3년이 경과한 연도 중 먼저 도래하는 기간 

 [2] 투자 산업 분야 및 투자금액에 따라 차등 부여


자료원: 캄보디아 개발위원회(Council for the Development of Cambodia), 각 SEZ 웹사이트 및 담당자, KOTRA 프놈펜 무역관 자료 종합

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